เอกชน หุ้น ตัวเลือก ภาษี

7 คำถามทั่วไปเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อคของพนักงานที่เริ่มต้นโดย Jim Wulforst 2011-09-30 00 37 18 UTC. Jim Wulforst เป็นประธานฝ่ายบริการการค้าทางการเงินของ E TRADE ซึ่งให้บริการโซลูชั่นการบริหารแผนสต็อกพนักงานแก่ บริษัท เอกชนและ บริษัท มหาชนรวมถึง 22 บริษัท SP 500 บางทีคุณอาจเคยได้ยินเกี่ยวกับ Google 1,000 ล้านเศรษฐีของพนักงานช่วงต้นของ บริษัท รวมทั้งหมอนวดของ บริษัท ที่ได้รับความมั่งคั่งของพวกเขาผ่านตัวเลือกหุ้นของ บริษัท เรื่องที่ยอดเยี่ยม แต่น่าเสียดายที่ไม่ได้เลือกหุ้นทั้งหมดมีความสุขเป็นตอนจบและ Webvan สำหรับ ตัวอย่างเช่นล้มละลายหลังจากการเสนอขายหุ้นครั้งแรกที่มีรายละเอียดสูงทำให้ทุนจากหุ้นเหลือน้อยลงตัวเลือกสต็อคอาจเป็นประโยชน์อย่างยิ่ง แต่มูลค่าที่อยู่เบื้องหลังข้อเสนอพิเศษนี้อาจแตกต่างกันอย่างมีนัยสาคัญมีเพียงการค้ำประกันไม่ดังนั้นคุณจะพิจารณาข้อเสนองานใหม่ ๆ ทุนสต็อกหรือคุณถือสต็อกเป็นส่วนหนึ่งของการชดเชยในปัจจุบันของคุณก็สำคัญมากที่จะเข้าใจพื้นฐานสิ่งที่ประเภทของแผนหุ้นจะออกมีและทำอย่างไร พวกเขาทำงานอย่างไรฉันจะรู้ได้ว่าเมื่อใดควรออกกำลังกายถือหรือขายผลกระทบทางภาษีอย่างไรฉันควรจะคิดเกี่ยวกับการชดเชยหุ้นหรือตราสารทุนเมื่อเทียบกับค่าตอบแทนทั้งหมดของฉันและเงินออมและการลงทุนอื่น ๆ ที่ฉันอาจมีได้ 1 อะไรคือสิ่งที่ดีที่สุด ประเภททั่วไปของการเสนอขายหุ้นของพนักงานสองข้อเสนอทั่วไปของพนักงานหุ้นเป็นตัวเลือกหุ้นและหุ้นที่ จำกัด ตัวเลือกหุ้นสามัญเป็นส่วนใหญ่ใน บริษัท เริ่มต้นตัวเลือกให้โอกาสในการซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณหุ้นในราคาที่ระบุ โดยปกติจะเรียกว่าราคาการประท้วงสิทธิ์ในการซื้อหรือออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นจะขึ้นอยู่กับช่วงเวลาการให้สิทธิ์ซึ่งกำหนดเวลาที่คุณสามารถใช้ตัวเลือกได้ลองสมมติว่าสมมติว่าคุณได้รับ 300 ตัวเลือกโดยมีราคาประท้วง 10 ครั้ง ในช่วงระยะเวลาสามปีในช่วงปลายปีแรกคุณจะมีสิทธิที่จะใช้หุ้น 100 หุ้นในราคาหุ้นละ 10 บาทหากในตอนนั้นราคาหุ้นของ บริษัท ปรับตัวสูงขึ้น ถึง 15 ต่อหุ้นคุณมีโอกาสที่จะซื้อหุ้นสำหรับ 5 ต่ำกว่าราคาตลาดซึ่งถ้าคุณออกกำลังกายและขายพร้อมกันแสดงถึงกำไรก่อนหักภาษี ณ สิ้นปีที่สอง 100 หุ้นเพิ่มเติมจะเสื้อกั๊ก ตอนนี้ในตัวอย่างของเราสมมติว่าราคาหุ้นของ บริษัท ลดลงเป็น 8 ต่อหุ้นในสถานการณ์สมมตินี้คุณจะไม่ใช้ตัวเลือกของคุณเนื่องจากคุณต้องจ่ายเงิน 10% สำหรับสิ่งที่คุณสามารถซื้อได้ในตลาดเปิด 8 แห่งคุณอาจ ได้ยินเรื่องนี้เรียกว่าตัวเลือกที่จะออกจากเงินหรือใต้น้ำข่าวดีก็คือการสูญเสียอยู่บนกระดาษเป็นคุณไม่ได้ลงทุนเงินสดที่เกิดขึ้นจริงคุณรักษาสิทธิที่จะใช้หุ้นและสามารถเก็บตาบนหุ้นของ บริษัท ราคาต่อมาคุณอาจเลือกที่จะดำเนินการในกรณีที่ราคาตลาดสูงกว่าราคาการประท้วงหรือเมื่อได้รับเงินคืนเมื่อสิ้นปีที่สามหุ้น 100 หุ้นสุดท้ายจะถูกตัดสิทธิ์และคุณมีสิทธิ์ที่จะ ออกกำลังกายหุ้นเหล่านั้นการตัดสินใจของคุณจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ cluding แต่ไม่ จำกัด เฉพาะราคาตลาดของหุ้นเมื่อคุณได้ใช้ตัวเลือกที่มีสิทธิคุณสามารถขายหุ้นได้ทันทีหรือถือไว้ในส่วนเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของหุ้นของคุณหุ้นทุนที่มีการ จำกัด การถือหุ้นซึ่งอาจรวมถึงรางวัลหรือหน่วยงานให้พนักงาน มีสิทธิที่จะได้รับหุ้นในราคาที่น้อยหรือไม่มีเลยเช่นเดียวกับตัวเลือกหุ้นการถือหุ้น จำกัด จะขึ้นอยู่กับระยะเวลาการให้สิทธิโดยปกติแล้วจะผูกติดกับระยะเวลาหรือความสำเร็จของเป้าหมายที่เฉพาะเจาะจงซึ่งหมายความว่าคุณอาจต้องรอสักครู่ ระยะเวลาและหรือบรรลุเป้าหมายบางอย่างก่อนที่คุณจะได้รับสิทธิ์ในการได้รับหุ้นโปรดทราบว่าการให้สิทธิในการถือหุ้นแบบ จำกัด เป็นการแข่งขันที่ต้องเสียภาษีซึ่งหมายความว่าภาษีจะต้องจ่ายตามมูลค่าหุ้นในขณะนั้น พวกเขาตกเป็นเหยื่อนายจ้างของคุณตัดสินใจเลือกตัวเลือกการชำระภาษีที่คุณสามารถใช้ได้ซึ่งอาจรวมถึงการจ่ายเงินสดการขายหุ้นบางส่วนหรือให้นายจ้างหักหุ้นบางส่วนไว้ด้วย 2. อะไรคือความแตกต่าง ce ระหว่างตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจและไม่ผ่านการรับรองซึ่งเป็นพื้นที่ที่ค่อนข้างซับซ้อนซึ่งเกี่ยวข้องกับรหัสภาษีปัจจุบันดังนั้นคุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อทำความเข้าใจสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณมากขึ้นส่วนต่างส่วนใหญ่จะอยู่ในวิธีที่ทั้งสองเสียภาษีอากร สำหรับการรักษาภาษีพิเศษโดย IRS หมายถึงภาษีโดยทั่วไป don t ต้องจ่ายเมื่อตัวเลือกเหล่านี้มีการใช้สิทธิและผลกำไรหรือขาดทุนอาจมีคุณสมบัติเป็นทุนระยะยาวหรือขาดทุนถ้าถือมากกว่าหนึ่งปีตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองเมื่อ ในทางกลับกันอาจทำให้เกิดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยเฉลี่ยเมื่อใช้สิทธิภาษีอิงกับส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม ณ ขณะที่มีการใช้สิทธิการขายที่เกิดขึ้นภายหลังอาจส่งผลให้เกิดการเพิ่มทุนหรือขาดทุนในระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ถือครองไว้ 3 สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีภาษีการรักษาสำหรับการทำธุรกรรมแต่ละครั้งจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของและตัวแปรอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกของคุณ คุณจะต้องปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนักบัญชี 4 ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าจะถือหรือขายหลังจากที่ฉันออกกำลังกายเมื่อใดก็ตามที่เกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของพนักงาน และหุ้นการตัดสินใจที่จะถือหรือขายเดือดลงไปพื้นฐานของการลงทุนระยะยาวถามตัวเองเท่าใดความเสี่ยงที่ฉันยินดีที่จะใช้เป็นผลงานของฉันดีหลากหลายตามความต้องการในปัจจุบันของฉันและเป้าหมายการลงทุนนี้จะพอดีกับของฉันโดยรวม กลยุทธ์ทางการเงินการตัดสินใจถือหุ้นหรือขายหุ้นบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณควรพิจารณาคำถามเหล่านี้หลาย ๆ คนเลือกสิ่งที่เรียกว่าการขายในวันเดียวกันหรือการออกกำลังกายแบบไร้เงินสดที่คุณใช้ตัวเลือกที่มีอยู่ของคุณและขายหุ้นพร้อมกันนี้ ให้การเข้าถึงผลกำไรที่แท้จริงของคุณน้อยลงคอมมิชชั่นที่เกี่ยวข้องน้อยลงค่าธรรมเนียมและภาษี บริษัท หลายแห่งจัดหาเครื่องมือที่ช่วยวางแผนแบบจำลองของผู้เข้าร่วมล่วงหน้าและประมาณการรายได้จาก ap ในทุกกรณีคุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือผู้วางแผนทางการเงินเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ 5 ฉันเชื่อมั่นในอนาคตของ บริษัท ฉันควรเป็นเจ้าของหุ้นเท่าไหร่ฉันควรเป็นเจ้าของหุ้น แต่คุณควรพิจารณาผลงานทั้งหมดของคุณและกลยุทธ์การกระจายความเสี่ยงโดยรวมเมื่อคิดเกี่ยวกับการลงทุนรวมถึงหุ้นของ บริษัท โดยทั่วไปโดยทั่วไปจะดีที่สุดที่จะไม่ได้มีผลงานที่มากเกินไปขึ้นอยู่กับการลงทุนใด ๆ 6 ฉันทำงานสำหรับการเริ่มต้นเอกชน หาก บริษัท นี้ไม่เคยเข้าสู่สาธารณะหรือซื้อโดย บริษัท อื่นก่อนที่จะเผยแพร่ต่อสาธารณะจะเกิดอะไรขึ้นกับสต็อกไม่มีคำตอบเดียวสำหรับคำตอบนี้คำตอบมักถูกกำหนดไว้ในข้อกำหนดของแผนหุ้นของ บริษัท และหรือเงื่อนไขการทำรายการถ้า บริษัท อาจมีโอกาส จำกัด ที่จะขายหุ้นที่มีสิทธิได้หรือไม่ จำกัด แต่จะแตกต่างกันไปตามแผนและ บริษัท ตัวอย่างเช่น บริษัท เอกชนอาจอนุญาตให้พนักงานขายผลิตภัณฑ์ของตนได้ สิทธิในการเลือกซื้อสิทธิในตลาดรองหรือตลาดอื่น ๆ ในกรณีที่มีการซื้อผู้ซื้อบางรายจะเร่งกำหนดการให้สิทธิ์และจ่ายเงินให้แก่ผู้ถือสิทธิทั้งหมดในราคาที่แตกต่างกันระหว่างราคาการประท้วงและราคาหุ้นซื้อในขณะที่ผู้ซื้อรายอื่นอาจเปลี่ยนหุ้นที่ไม่ได้รับการเสนอราคาเป็นแผนหุ้น ใน บริษัท ที่ซื้ออีกครั้งนี้จะแตกต่างกันไปตามแผนและธุรกรรม 7 ฉันยังคงมีคำถามมากมายฉันจะเรียนรู้เพิ่มเติมผู้จัดการของคุณหรือใครบางคนในฝ่ายทรัพยากรบุคคลของ บริษัท ของคุณสามารถให้รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการของ บริษัท ของคุณและ คุณควรปรึกษาผู้วางแผนด้านการเงินหรือที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจว่าการให้เงินทุนสต็อกกิจกรรมการให้สิทธิการออกกำลังกายและการขายมีผลต่อสถานการณ์ทางภาษีส่วนบุคคลของคุณอย่างไรฉันสามารถขายหุ้นของ บริษัท เอกชนได้อย่างไร สำนักสถิติแรงงานแห่งสหรัฐอเมริกาเพื่อช่วยในการวัดตำแหน่งงานว่างเก็บรวบรวมข้อมูลจากนายจ้างจำนวนเงินสูงสุดที่สหรัฐอเมริกาสามารถยืมได้ ng ถูกสร้างขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติตราสารหนี้เสรีภาพครั้งที่สองอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่เก็บรักษาไว้ที่ Federal Reserve ไปยังสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น 1 มาตรการทางสถิติในการกระจายผลตอบแทนสำหรับการรักษาความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดที่กำหนดความผันผวนอาจเป็นได้ วัดการกระทำรัฐสภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามธนาคารพาณิชยจากการเขารวมลงทุนการจายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานใดนอกกลุมครัวเรือนครัวเรือนเอกชนและภาคผลกําไร US Bureau of Labor as as any ประเภทของการลงทุนเมื่อคุณตระหนักถึงกำไรก็ถือว่ารายได้รายได้จะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลเท่าไหร่ภาษีคุณท้ายที่สุดจะจ่ายเงินและเมื่อคุณจะจ่ายภาษีเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกหุ้นที่คุณเสนอและ กฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกเหล่านั้นมีอยู่สองประเภทพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นบวกหนึ่งภายใต้การพิจารณาในรัฐสภาตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO มี treatm ภาษีพิเศษ ent และต้องเป็นไปตามเงื่อนไขพิเศษที่กำหนดโดย Internal Revenue Service ตัวเลือกหุ้นนี้ช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีหุ้นที่ตนเป็นเจ้าของจนกว่าจะมีการขายหุ้นเมื่อหุ้นขายในที่สุดทุนระยะสั้นหรือระยะยาว กำไรภาษีจะได้รับเงินตามกำไรที่ได้รับแตกต่างระหว่างราคาขายและราคาซื้ออัตราภาษีนี้มีแนวโน้มที่จะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้แบบดั้งเดิมภาษีเงินได้กำไรในระยะยาวคือร้อยละ 20 และใช้หากพนักงานถือหุ้น เป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายและสองปีหลังจากที่ได้รับทุนภาษีเงินได้ระยะสั้นเป็นเช่นเดียวกับอัตราภาษีเงินได้ปกติซึ่งอยู่ระหว่าง 28 ถึง 39 6 เปอร์เซ็นต์ผลกระทบทางการเงินของหุ้นประเภทที่สาม การออกกำลังกายตัวเลือกการออกกำลังกายภาษีเงินได้นิติบุคคล 28 - 39 6. ผู้ประกอบการได้รับการหักภาษีหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายพนักงานเมื่อหักผลประโยชน์พนักงานพนักงานจะขายตัวเลือกหลังจาก 1 ปีขึ้นไปกำไรระยะยาว ภาษี 20. 20. ภาษีเงินได้กำไรระยะยาว 20. ภาษีเงินได้นิติบุคคลในระยะยาว 20. สิทธิในการรับหุ้นเพิ่มทุน NQSOs ไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีดังนั้นเมื่อพนักงานซื้อหุ้นโดยการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญ อัตราภาษีเงินได้ในส่วนต่างระหว่างสิ่งที่จ่ายให้กับหุ้นและราคาตลาดในขณะที่นายจ้างออกกำลังกาย แต่ประโยชน์เพราะพวกเขาสามารถที่จะเรียกร้องการหักลดหย่อนภาษีเมื่อพนักงานใช้ตัวเลือกของพวกเขาด้วยเหตุนี้นายจ้างมักจะขยาย NQSOs ไป พนักงานที่ไม่ได้เป็นผู้บริหารราคาประเมินหุ้นละ 1,000 บาทในราคาใช้สิทธิ 10 บาทแหล่งที่มาสมมติว่าอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 28 อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 ในตัวอย่างพนักงานสองคนได้รับสิทธิในหุ้นจำนวน 1,000 หุ้น ราคานัดหยุดงาน 10 ต่อหุ้นหนึ่งมีตัวเลือกหุ้นจูงใจในขณะที่อื่น ๆ ถือ NQSOs พนักงานทั้งสองใช้ตัวเลือกของพวกเขาที่ 20 ต่อหุ้นและถือตัวเลือกหนึ่งปีก่อนที่จะขายที่ 30 ต่อหุ้นพนักงานกับ ISO ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในการออกกำลังกาย แต่จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล 4,000 บาทเมื่อมีการขายหุ้นพนักงานที่มี NQSOs จ่ายภาษีเงินได้ปกติ 2,800 บาทในการใช้สิทธิซื้อหุ้นและอีก 2,000 รายในส่วนของกำไรจากการขายหุ้นเมื่อมีการขายหุ้น การขายหุ้น ISO ภายในหนึ่งปีเจตนาที่อยู่เบื้องหลัง ISOs คือการตอบแทนความเป็นเจ้าของของพนักงานด้วยเหตุผลดังกล่าว ISO อาจกลายเป็นขาดคุณสมบัติได้นั่นคือกลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติถ้าพนักงานขายหุ้นภายในหนึ่งปีหลังจากใช้ตัวเลือกนี้ พนักงานจะจ่ายภาษีเงินได้สามัญจาก 28 ถึง 39 ร้อยละ 6 ทันทีหากเทียบกับการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลในระยะยาวร้อยละ 20 เมื่อมีการขายหุ้นในภายหลังประเภทอื่น ๆ ของตัวเลือกและแผนหุ้นนอกเหนือจากตัวเลือกที่กล่าวข้างต้น บริษัท มหาชนบางแห่งเสนอแผนการซื้อหุ้นของพนักงานจำนวน 423 โครงการ ESPPs โปรแกรมเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ลดได้ถึงร้อยละ 15 และได้รับการยกเว้นภาษีภาษีกับ t เขาได้รับกำไรเมื่อหุ้นมีการขายในภายหลังหลาย บริษัท ยังมีสต็อกเป็นส่วนหนึ่งของแผนเกษียณอายุ 401 k แผนการเหล่านี้ช่วยให้พนักงานสามารถกันเงินเพื่อการเกษียณอายุและไม่ต้องเสียภาษีรายได้จนกว่าจะเกษียณอายุเมื่อนายจ้างบางคนเสนอเพิ่มเงย ของการมีส่วนร่วมของพนักงานที่ 401 k กับหุ้นของ บริษัท ในขณะที่สต็อกสินค้าของ บริษัท ยังสามารถซื้อด้วยเงินที่ลงทุนโดยพนักงานในโครงการเกษียณอายุ 401 k ช่วยให้พนักงานที่จะสร้างผลงานการลงทุนอย่างต่อเนื่องและที่ อัตราภาษีคงที่การพิจารณาเรื่องภาษีพิเศษสำหรับผู้ที่มีผลกำไรมากทางเลือกภาษีขั้นต่ำทางเลือกอาจใช้ในกรณีที่พนักงานตระหนักถึงผลประโยชน์ที่มีนัยสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากตัวเลือกหุ้นที่มีสิทธิพิเศษนี่เป็นภาษีที่ซับซ้อนดังนั้นหากคุณคิดว่าอาจเกี่ยวข้องกับคุณให้ปรึกษาส่วนตัวของคุณ ที่ปรึกษาทางการเงินผู้คนกำลังได้รับผลกระทบมากขึ้น - Jason Rich ผู้ร่วมให้ข้อมูล